错的是我(小微企业被税务局要求补交企业所得税和滞纳金)
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2023-12-02
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1. 错的是我,小微企业被税务局要求补交企业所得税和滞纳金?
不为什么,因为你该交的税没交足,至于财务有没有错,要分情况去看待!
如果财务是无意的,说明其业务水平不过关;如果财务是有意的,那也许财务尽力了,错在老板!
为什么我这样说?
一、如果财务是无意的!财务既然无意去偷税漏税,那肯定是业务水平不行,未掌握必要的税法知识并运用到实际工作中来。
因为,按照规定,自2019年1月1日起,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
那么,什么是小型微利企业呢?小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
看到没有,必须同时满足3个条件,根据题主描述来看,资产总额和从业人数你们公司肯定是满足的,那就只剩下一个应纳税所得额了。
作为财务人员,特别是财务主管,年度终了,能不能准确地核算一年的应纳税所得额,是检验你工作是否合格的一个重要指标。
290万元的应纳税所得额,离临界点300万元就差10万元,多么敏感的数字啊!如果是我,肯定会反复计算N次,必要的时候会请专业人士协助,必须要保证准确,保证万无一失,因为虽然只有10万元的差额,但是一旦被税务查补,小微企业优惠享受不到了,要交的税将会翻番的上升!
所以,我说这种情况下是财务的业务水平不过关,未能准确地核算应纳税所得额!
二、财务是故意而为之!我先来举个例子说明300万元这个临界点有多么重要吧假设甲公司应纳税所得额290万元,乙公司应纳税所得额320万元,资产总额和从业人数都符合小微企业的要求,不考虑其他因素,两家公司应交的企业所得税为:
甲公司应交企业所得税100×25%×20%+(290-100)×50%×20%=24万元;
乙公司应交企业所得税320×25%=80万元。
应纳税所得额只多了30万元,可是税款却多了80-24=56万元,是不是发生了翻天覆地的变化?
如果财务通过人为调解应纳税所得额的方式,让公司符合小微企业标准,那是偷税漏税,现在被查处,补税、补滞纳金是应该的,属于“偷鸡不成蚀把米”!可能有人要问,你说财务是故意的,不对,因为漏下来的税款也到不了财务口袋里,他为什么这么干?可能有下面两个理由:
1、老板给的压力现在的老板可不比从前了,很多老板都以懂点税法为荣,加上现在国家宣传税法的力度这么大,假设老板知道小微企业的所得税优惠政策,他命令财务,必须让公司享受优惠政策,不然你就别干了!这种情况下,财务本意上是不想漏税的,但是迫于老板的压力,毕竟还要拿工资养家糊口嘛,不得已而为之;
2、老板不懂,财务向老板邀功在实务中,我碰到过很多这样的财务人员,比如上面说的甲、乙公司,素质低的财务就会给老板说了:老板你看,本来咱公司要交企业所得税80万元,但是,本着为老板省钱的衷心,我绞尽脑汁,通过技术手段,现在公司只要交24万元,整整为公司、为老板您省了56万元的税!
老板不懂啊,肯定“龙颜大悦”,除了夸奖财务,说不定还能赏个大红包给财务!这种财务最让人讨厌,一时哄得老板高兴,却给公司带来了巨大地税收风险,同时也丢失了职业道德!
综上所述,财务是不是有错,要分情况来看待,但是,该补税的请尽快去补,以后争取同类错误别再犯了!![错的是我(小微企业被税务局要求补交企业所得税和滞纳金)](/static/artimg/20231120/655b45639bad6.jpg)
2. 这份工作还要不要做下去?
多做多错,少做少错,不做不错。作为一个有16年工龄的同志,这是我日常工作的真实写照。对于刚入职场初入职场的年轻人,我的建议是,在尽量避免犯错误的同时不要害怕犯错误。一个害怕犯错误的而不愿创新开拓主动作为的人,是一个没有担当的人,没有谁会喜欢一个没有担当的人,也没有人会尊重一个没有担当的人。
我的16年从业经历告诉我,我的上级更看重的是,人是否有担当以及对待错误的态度。工作中,由于每个人的能力水平、任务难度和外部客观因素等原因造成的工作失误,有时候是不可避免的。遇到失误挫折止步不前,产生畏难情绪,害怕责备,患得患失,还是越挫越勇,主动去弥补损失,改进方法,克服困难,取得最后的胜利,这是一个人面对失误两种截然不同的反应。作为一个领导,面对下属积极的工作态度和勇于承担责任的担当精神,我想他是会欣赏你的。
同时,失误有时是一个人成长进步的加速器。人总是在摸爬滚打中成长起来了,总是在不断的犯错和弥补错误中茁壮强大的,很多错误失败的经验,更是你通向成功的垫脚石。拥有百折不挠的精神,才能够让你远攀高峰。
现在很多的公司企事业单位也都建立了完善的容错机制。鼓励员工去大胆创新,勇于开拓,不断的试错中,强大自己,为公司的发展谋求出路。所以题主所问的问题,我的建议是,不要因为工作的失误而贸然辞职,因为辞职逃避还不如勇于承担责任,弥补过错,让自己强大起来。
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1. 错的是我,小微企业被税务局要求补交企业所得税和滞纳金?
不为什么,因为你该交的税没交足,至于财务有没有错,要分情况去看待!
如果财务是无意的,说明其业务水平不过关;如果财务是有意的,那也许财务尽力了,错在老板!
为什么我这样说?
一、如果财务是无意的!财务既然无意去偷税漏税,那肯定是业务水平不行,未掌握必要的税法知识并运用到实际工作中来。
因为,按照规定,自2019年1月1日起,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
那么,什么是小型微利企业呢?小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
看到没有,必须同时满足3个条件,根据题主描述来看,资产总额和从业人数你们公司肯定是满足的,那就只剩下一个应纳税所得额了。
作为财务人员,特别是财务主管,年度终了,能不能准确地核算一年的应纳税所得额,是检验你工作是否合格的一个重要指标。
290万元的应纳税所得额,离临界点300万元就差10万元,多么敏感的数字啊!如果是我,肯定会反复计算N次,必要的时候会请专业人士协助,必须要保证准确,保证万无一失,因为虽然只有10万元的差额,但是一旦被税务查补,小微企业优惠享受不到了,要交的税将会翻番的上升!
所以,我说这种情况下是财务的业务水平不过关,未能准确地核算应纳税所得额!
二、财务是故意而为之!我先来举个例子说明300万元这个临界点有多么重要吧假设甲公司应纳税所得额290万元,乙公司应纳税所得额320万元,资产总额和从业人数都符合小微企业的要求,不考虑其他因素,两家公司应交的企业所得税为:
甲公司应交企业所得税100×25%×20%+(290-100)×50%×20%=24万元;
乙公司应交企业所得税320×25%=80万元。
应纳税所得额只多了30万元,可是税款却多了80-24=56万元,是不是发生了翻天覆地的变化?
如果财务通过人为调解应纳税所得额的方式,让公司符合小微企业标准,那是偷税漏税,现在被查处,补税、补滞纳金是应该的,属于“偷鸡不成蚀把米”!可能有人要问,你说财务是故意的,不对,因为漏下来的税款也到不了财务口袋里,他为什么这么干?可能有下面两个理由:
1、老板给的压力现在的老板可不比从前了,很多老板都以懂点税法为荣,加上现在国家宣传税法的力度这么大,假设老板知道小微企业的所得税优惠政策,他命令财务,必须让公司享受优惠政策,不然你就别干了!这种情况下,财务本意上是不想漏税的,但是迫于老板的压力,毕竟还要拿工资养家糊口嘛,不得已而为之;
2、老板不懂,财务向老板邀功在实务中,我碰到过很多这样的财务人员,比如上面说的甲、乙公司,素质低的财务就会给老板说了:老板你看,本来咱公司要交企业所得税80万元,但是,本着为老板省钱的衷心,我绞尽脑汁,通过技术手段,现在公司只要交24万元,整整为公司、为老板您省了56万元的税!
老板不懂啊,肯定“龙颜大悦”,除了夸奖财务,说不定还能赏个大红包给财务!这种财务最让人讨厌,一时哄得老板高兴,却给公司带来了巨大地税收风险,同时也丢失了职业道德!
综上所述,财务是不是有错,要分情况来看待,但是,该补税的请尽快去补,以后争取同类错误别再犯了!2. 这份工作还要不要做下去?
多做多错,少做少错,不做不错。作为一个有16年工龄的同志,这是我日常工作的真实写照。对于刚入职场初入职场的年轻人,我的建议是,在尽量避免犯错误的同时不要害怕犯错误。一个害怕犯错误的而不愿创新开拓主动作为的人,是一个没有担当的人,没有谁会喜欢一个没有担当的人,也没有人会尊重一个没有担当的人。
我的16年从业经历告诉我,我的上级更看重的是,人是否有担当以及对待错误的态度。工作中,由于每个人的能力水平、任务难度和外部客观因素等原因造成的工作失误,有时候是不可避免的。遇到失误挫折止步不前,产生畏难情绪,害怕责备,患得患失,还是越挫越勇,主动去弥补损失,改进方法,克服困难,取得最后的胜利,这是一个人面对失误两种截然不同的反应。作为一个领导,面对下属积极的工作态度和勇于承担责任的担当精神,我想他是会欣赏你的。
同时,失误有时是一个人成长进步的加速器。人总是在摸爬滚打中成长起来了,总是在不断的犯错和弥补错误中茁壮强大的,很多错误失败的经验,更是你通向成功的垫脚石。拥有百折不挠的精神,才能够让你远攀高峰。
现在很多的公司企事业单位也都建立了完善的容错机制。鼓励员工去大胆创新,勇于开拓,不断的试错中,强大自己,为公司的发展谋求出路。所以题主所问的问题,我的建议是,不要因为工作的失误而贸然辞职,因为辞职逃避还不如勇于承担责任,弥补过错,让自己强大起来。
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